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四川广播电视大学关于加强内部审计工作的通知
2016-09-19 10:54  

川电大校审〔2016〕1号

为切实加强我校内部审计工作,更好地服务学校教育改革发展,根据《国务院关于加强审计工作的意见》(国发〔2014〕48号)、《教育部关于加强直属高等学校内部审计工作的意见》(教财〔2015〕2号)、《四川省教育厅关于加强地方属公办高等学校内部审计工作的意见》(川教〔2015〕51号)等文件精神,结合我校实际,就加强学校内部审计的相关工作通知如下。

一、提高思想认识,明确工作目标

1.进一步提高对内部审计工作重要性的认识。内部审计是我国审计体系的重要组成部分,是规范管理、防范风险、完善治理的基础防线,也是促进实现组织治理目标和加强党风廉政建设的必然要求。进一步加强学校内部审计工作,对于规范校内经济管理,促进完善内部治理结构和健全权力约束机制,加强党风廉政建设,促进干部权力的规范使用,促进资源合理配置和提高绩效,具有重要意义。

2.明确工作目标。紧紧围绕学校办学目标,坚持“围绕中心,服务大局,发现问题,完善机制,依法审计,秉公办事”的原则,以“强管理、防风险、促发展”为目标,突出审计重点,创新审计方法,提高审计效力,促进学校教育事业健康发展。

3.加强对审计工作的领导和管理。学校主要负责人应直接领导内部审计工作,定期或不定期听取审计工作报告,及时研究并解决审计工作中遇到的困难和问题。学校设置内部审计机构,保证履行审计职责所需的人员、经费和相应的工作条件。保障内部审计部门依法依规进行审计,发现查找问题,合理提出审计建议,按程序公告审计结果,不受其他机构和个人的干涉。

二、完善工作机制,提升审计效力

1.自觉接受并支持审计监督。学校各部门要增强依法接受内部审计的意识,积极支持和配合内部审计部门依法独立开展工作,要及时、全面、真实、完整地提供审计所需的财务会计、业务和管理等资料,计财处应向审计处开放财务信息系统查询权限,提供完整准确真实的电子数据,与审计处实现信息共享。

2.依法履行审计职责。一是大力宣传有关政策和法律法规,加强与被审计单位(人)和各职能部门的沟通和交流,建立良好的审计监督基础。二是强化审计管理,依法规范实施审计,严格审计工作程序,遵守审计纪律和保密规定。三是加强内部审核和质量控制,客观公正地指出存在的问题,提出切实可行的建议。四是建立审计结果报告制度,及时汇报审计情况。

3.着力提高审计服务能力。一是加强内部审计制度建设,进一步修订和完善学校内部审计实施办法、规程规范等内部审计制度,强化制度的执行力。二是加强审计队伍建设,不断提高内部审计人员政治素质、思想素质、业务素质,多方式组织内部审计人员的继续教育,提高审计人员的专业化水平。

4.实行内部审计和委托社会审计力量相结合的审计监督机制。在坚持进行内部审计的同时,根据审计工作需要,经学校批准,审计处可以委托具有相应资质的社会审计机构开展内部审计工作,学校审计人员全过程跟进,监督评估审计工作质量和效率。

5.加强审计建议落实和审计结果公开。审计处要加强对审计建议落实的监督,各职能部门应积极配合改正。同时积极稳妥推进审计结果公开,严格履行审批程序,以适当的方式在一定范围对内部审计事项和审计结果进行公开。

三、把握关键环节,突出审计重点

1.合理利用内部审计和社会审计力量,逐步实现内部审计监督工作全覆盖。着重在重点业务、重点领域、重大项目、重点资金等方面开展审计服务和监督工作,凡是涉及管理、分配使用公共资金和国有资产的部门、单位及个人,都要进行审计。

2.深化经济责任审计,制定和完善经济责任审计工作制度,明确审计对象和审计内容,规范审计程序和行为。逐步实行任中审计与离任审计相结合,对承担重要经济责任的领导人员,适时开展任中经济责任审计,任期内至少审计一次。逐步推进经济责任审计结果运用,将经济责任审计报告作为对干部考核、任用、奖惩的重要依据。通过深化经济责任审计工作,促进干部履职尽责、自我约束和自我完善,促进经济权力规范运行。

3.以促进控制工程造价、规范工程管理、落实管理责任为重点,加强基建工程管理审计,注重审计控制与审计评价相结合,对工程造价管理、财务管理中的控制缺陷及时出具审计报告和审计意见,并督促整改落实。从基建工程项目立项、预算、招标、施工、验收和竣工结算审核等方面严格把关,逐步推进基建工程管理审计全覆盖。对预算金额较大的校内基建工程和修缮工程项目,委托社会工程造价咨询机构进行施工阶段全过程造价控制和竣工结算审核。

4.以科研项目财务收支审计为基础,以规范科研经费管理与使用、落实管理责任为重点,逐步开展科研经费管理审计。重点关注外协经费划拨、劳务费的发放、经费开支范围和标准等是否合规。

5.加强公务支出和公款消费审计。严格按照中央八项规定精神,加强公务接待、公务用车配置和使用、因公出国(境)、行政会议和培训支出等公务支出和公款消费的审计监督,推动厉行节约、反对浪费长效机制建设。

6.探索学校资产管理审计,从规范学校资产管理、提高资产使用效益、落实管理责任等角度入手,探索学校资产管理审计方式,关注学校资产的配置、使用、处置和对外投资是否合规,国有资产监管职责是否履行到位,促进资产管理与预算管理、财务管理有效结合,防范学校资产流失。

7.根据学校教育改革发展和内部管理需要,配合党风廉政建设工作,适时开展专项审计调查。针对改革发展过程中出现的新情况、内部管理中遇到的新问题,利用审计反映制约发展、阻碍改革的措施规定,揭示内部管理存在的风险漏洞,及时研究解决,推动改进完善。

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